Salvare la detrazione fiscale Bitcoin: alla Germania mancano ancora poche firme

Sintesi

Chi detiene Bitcoin in Germania per più di un anno e poi vende non paga oggi alcuna imposta sul guadagno. Bitcoin e oro sono equiparati dalla legge – entrambi rientrano nel § 23 EStG come "altri beni economici" nel patrimonio privato e sono esenti da imposta dopo il periodo di detenzione annuale. Non come strumenti finanziari speculativi, ma come riserve di valore a lungo termine.

Questa regola vale da anni – e ora è per la prima volta seriamente in discussione. Il governo federale ha inserito il 29 aprile 2026 un "adeguamento della tassazione delle criptovalute" nelle linee guida per il bilancio federale 2027. Un disegno di legge concreto non è ancora disponibile – ma la direzione è chiara.

Contro questo si leva una resistenza. Dal 4 agosto 2026 la petizione al Bundestag 201716 può essere sottoscritta pubblicamente. Chiede il mantenimento dell'esenzione fiscale annuale ai sensi del § 23 EStG. Entro il 15 settembre 2026 devono arrivare almeno 30'000 sottoscrizioni. Se questo quorum viene raggiunto, è prevista una consultazione pubblica nella commissione petizioni del Bundestag tedesco.

Situazione attuale: circa 29'256 firme. La finestra è aperta – e si chiude il 15 settembre.

Cosa è in gioco, perché questa regola è strutturalmente importante – e perché anche svizzeri e ticinesi hanno un interesse in ciò che viene deciso a Berlino – leggete nell'articolo completo.

Cosa significa la regola attuale

Bitcoin e altre criptovalute comuni valgono nel patrimonio privato fondamentalmente come "altri beni economici" ai sensi del § 23 della legge sull'imposta sul reddito – insieme all'oro e ad altri metalli preziosi. Lo ha confermato anche il Tribunale federale delle finanze. Estrarre Bitcoin dalla legge esistente e trattarlo diversamente dall'oro non sarebbe un intervento minore – richiederebbe una nuova categoria legislativa e rappresenterebbe una chiara rottura politica con la giurisprudenza esistente.

Chi vende i propri Bitcoin entro un anno dall'acquisto deve dichiarare il guadagno in linea di principio con la propria aliquota fiscale personale sul reddito. Questo vale non solo per la vendita contro euro, ma anche per lo scambio con un'altra criptovaluta o per il pagamento di beni e servizi.

La regola decisiva: secondo la legislazione attuale i guadagni da cessioni private di Bitcoin e altre criptovalute per le persone fisiche sono di norma esenti da imposta dopo più di dodici mesi di detenzione. Si aggiunge una franchigia di 1'000 euro all'anno per le plusvalenze a breve termine. Importante: questa esenzione fiscale vale solo nel patrimonio privato – per imprese, lavoratori autonomi e proventi da mining, staking o lending possono valere altre regole. Una consulenza fiscale individuale rimane indispensabile.

È una regola strutturalmente significativa: premia il mantenimento a lungo termine e penalizza la speculazione a breve termine – esattamente l'opposto dell'imposta sostitutiva sui guadagni azionari. Chi compra e detiene Bitcoin non viene penalizzato fiscalmente.

Cosa pianifica il governo federale – e chi c'è dietro

Il 29 aprile 2026 il governo federale ha inserito un "adeguamento della tassazione delle criptovalute" nelle linee guida per il bilancio federale 2027. Il progetto è portato avanti dal ministro delle Finanze SPD Lars Klingbeil – un politico di carriera che ha trascorso tutta la sua vita adulta nel sistema politico senza mai aver lavorato nell'economia libera. Cosa significa costruire un'azienda, assumersi rischi, provvedere privatamente alla propria pensione – non è un'esperienza personale che porta con sé.

Il calcolo di Klingbeil: l'abolizione del periodo di detenzione dovrebbe portare allo stato tedesco circa 1 miliardo di euro di entrate fiscali aggiuntive all'anno.

Uno sguardo all'Austria mostra quanto siano realistiche tali previsioni. L'Austria ha abolito il periodo di detenzione annuale per Bitcoin il 1° marzo 2022 e da allora tassa i guadagni crypto con un'imposta forfettaria del 27,5% – indipendentemente dalla durata della detenzione. Il governo austriaco si aspettava da ciò entrate considerevoli: 50 milioni di euro nel 2023, 200 milioni nel 2024, 300 milioni nel 2025. Il risultato effettivo per il 2024: 33,8 milioni di euro. Invece di 200 milioni – meno di un quinto delle previsioni.

Il motivo è banale dal punto di vista economico: chi non vende non paga tasse. I detentori a lungo termine – HODLer – semplicemente non hanno realizzato le loro posizioni. Il gettito fiscale si crea solo alla vendita, e questa si può rimandare, evitare o spostare in altre giurisdizioni. Il miliardo sperato da Klingbeil per la Germania è una pianificazione di bilancio che ignora semplicemente il comportamento umano.

Il paradosso: lo stesso stato tedesco che da anni chiede ai propri cittadini di provvedere privatamente alla pensione – perché la previdenza sociale legale è strutturalmente sotto pressione – penalizza ora esattamente coloro che usano Bitcoin come strumento a lungo termine per la formazione del patrimonio. Chi detiene Bitcoin per anni perché non si fida della propria pensione statale, dovrà in futuro pagare tasse su di esso. Non è una contraddizione nella politica. È la sua natura.

Un disegno di legge concreto con aliquota fiscale, data di riferimento e norme transitorie non è ancora disponibile. Non è un segnale di distensione – è una fase aperta in cui la pressione politica è ancora efficace. È esattamente qui che interviene la petizione.

La direzione più probabile: i guadagni Bitcoin dovranno essere trattati in futuro come redditi da capitale – con un'imposta sostitutiva del 25%, indipendentemente dalla durata della detenzione. Questo abolirebbe di fatto il periodo annuale.

I tre argomenti della petizione

Primo: certezza del diritto e tutela della fiducia

Centinaia di migliaia di investitori tedeschi hanno investito sulla base della regola vigente. Un'abolizione retroattiva del periodo di detenzione – o un'abolizione senza un adeguato periodo transitorio – sarebbe una grave violazione della fiducia che i cittadini ripongono nel sistema fiscale. Chi investe a lungo termine non agisce come speculatore. Agisce come risparmiatore responsabile – e questa forma di previdenza dovrebbe essere promossa politicamente, non penalizzata.

Secondo: concorrenza tra sedi

La Svizzera non tassa fondamentalmente i guadagni Bitcoin nel patrimonio privato. Portogallo e Repubblica Ceca offrono modelli alternativi attraenti. La Germania è oggi uno dei pochi grandi mercati europei con una vera promozione fiscale degli investimenti Bitcoin a lungo termine. L'abolizione del periodo di detenzione farebbe fuggire capitali, imprese e professionisti all'estero – in una direzione irreversibile.

Terzo: riduzione della burocrazia

Senza periodo di detenzione gli investitori tedeschi dovrebbero dichiarare tutte le transazioni – anche gli importi minimi, anche gli scambi tra wallet. Questo significa per milioni di risparmiatori un enorme onere documentale con complessi calcoli FiFo. E per le autorità fiscali un sovraccarico burocratico sproporzionato rispetto alle effettive entrate fiscali.

Cosa dice la scuola austriaca

Ludwig von Mises ha descritto come i sistemi fiscali influenzino strutturalmente il comportamento degli attori economici. Una regola che premia il mantenimento a lungo termine e penalizza la speculazione a breve termine non è dal punto di vista austriaco un favore statale – è l'eliminazione di una distorsione. Le tasse sui guadagni a breve termine creano un incentivo alla volatilità. Il periodo annuale attenua questo incentivo.

Chi detiene Bitcoin per più di un anno ha bassa preferenza temporale – preferisce valori futuri al consumo immediato. È l'esatto opposto del comportamento speculativo. Penalizzare fiscalmente questo comportamento sarebbe economicamente incoerente e colpirebbe esattamente quegli investitori che gravano meno sul sistema.

Perché questo è rilevante anche per svizzeri e ticinesi

A prima vista è un problema fiscale tedesco. A seconda vista è di più.

Primo

Molti ticinesi hanno collegamenti con la Germania – come frontalieri, imprenditori, familiari. Per tutti coloro che sono fiscalmente rilevanti sia in Svizzera che in Germania, questa decisione può avere conseguenze dirette.

Secondo

Ciò che decide la Germania ha effetti segnale per l'Europa. Se la più grande economia dell'Eurozona abolisce il periodo di detenzione, aumenta la pressione politica sugli altri paesi UE – e a medio termine anche sulla Svizzera nell'ambito di accordi e armonizzazione normativa.

Terzo

Il confronto mostra cosa è possibile. La Svizzera ha fatto bene – i guadagni Bitcoin nel patrimonio privato sono esenti da imposta. La Germania può imparare, ma non deve peggiorare.

Come sottoscrivere

Il diritto di petizione ai sensi dell'articolo 17 della Legge fondamentale è un diritto di chiunque – non è richiesta la cittadinanza tedesca né la residenza in Germania. Dalla sottoscrizione non si può dedurre se o quanto Bitcoin si detiene.

I passi sono semplici: aprire la petizione 201716 sulla piattaforma ufficiale del Bundestag tedesco, accedere o registrarsi, cliccare su "Petition mitzeichnen". Nome, indirizzo e indirizzo e-mail non vengono visualizzati pubblicamente.

Direttamente alla petizione: epetitionen.bundestag.de/petitionen/_2026/_05/_30/Petition_201716.nc.html

Ulteriori informazioni e guida: prohaltefrist.de

Scadenza: 15 settembre 2026. Quorum: 30'000 firme.

Bitcoin Locarno sostiene ufficialmente l'iniziativa

Bitcoin Locarno è sostenitore ufficiale dell'iniziativa ProHaltefrist – insieme ad aziende del settore Bitcoin, crypto, finanziario e tecnologico come BitBox, Cointracking, Blockpit, Coinsnap e molte altre. L'elenco completo dei sostenitori si trova su prohaltefrist.de/unterstuetzer.

Un'abolizione del periodo di detenzione avrebbe effetti non solo sugli investitori tedeschi – cambierebbe il segnale di localizzazione dell'intera Europa. La certezza del diritto crea la base per investimenti, innovazione e pianificazione a lungo termine. È esattamente questo per cui Bitcoin Locarno si impegna.

Conclusione

30'000 firme entro il 15 settembre. Questo è l'obiettivo. È raggiungibile – ed è importante.

Non perché una petizione impedisca una legge. Ma perché il quorum attiva l'obbligo di audizione pubblica nella commissione petizioni. Questa è la differenza tra una decisione che scompare silenziosamente nei documenti di bilancio – e una che deve essere discussa e motivata pubblicamente.

Chi investe a lungo termine in Bitcoin agisce in modo responsabile. Non dovrebbe essere trattato fiscalmente peggio di chi compra oggi e vende domani.

La Svizzera ha fatto bene. La Germania può seguire l'esempio – o almeno non peggiorare.

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